**扶養内で働く？それとも扶養外？

最新“年収の壁”2025年版で考えるママの働き方**

子どもが少し大きくなって、「そろそろまた働きたいな」と感じているママはとても多いです。
でも、最初にぶつかるのが——

「扶養内で働く？それとも扶養外？」

という悩み。

ニュースでも「103万円の壁が変わる」など、いろんな情報が流れていて、
「結局どうなるの？」と不安になりますよね。

この記事では、2025年最新の制度をもとに、
ママでも“スッと理解できるように”わかりやすく整理しました。

1. なぜ「年収の壁」が話題になるの？

パート・アルバイトで働くママにとって、
年収が一定の金額を超えると、税金や社会保険の負担が発生したり、
配偶者控除が受けられなくなることがあります。

その境目が「年収の壁」。

ただ、2024〜2025年にかけて制度がかなり見直されたため、
これまでより“壁の金額が上がってきている”のが大きなポイントです。

2. 2025年版「税金の壁」はこう変わる

■ 所得税の壁（旧：103万円）

従来は「母が年収103万円以内なら税金がかからない」と言われてきましたが、
現在は実質的に 103万円 → 最大160万円まで負担が軽減される 仕組みになっています。

※会社が「年収の壁サポート」制度を使ってくれている場合に拡大。

■ 配偶者控除・配偶者特別控除

夫の扶養に入りながら働ける範囲は
103万円 → 最大123万円まで拡大。

扶養内で働くママには嬉しい変化です。

3. 社会保険（健康保険・年金）の壁はここが重要

税金よりも大切なのが 社会保険の壁。

■ 106万円の壁

次の条件を満たすと、年収106万円を超えた時点で
ママ自身が社会保険に加入する可能性があります。

• 従業員101人以上の会社

• 週20時間以上勤務

• 月収8.8万円以上

• 1年以上働く見込み

• 学生ではない

これに当てはまるママは多いです。

■ 130万円の壁

上の条件に当てはまらない会社の場合は
年収130万円を超えると扶養から外れます。

4. 扶養内で働くメリット・デメリット

✔ 扶養内のメリット

• 税金や社会保険を自分で払わなくていい

• 手取りがわかりやすく安定

• 子育てと両立しやすい

✔ 扶養内のデメリット

• 時間や収入の上限がある

• シフトを増やしにくい

• キャリアアップがしづらい

5. 扶養外（壁を超えて働く）のメリット・デメリット

✔ 扶養外のメリット

• 収入上限に縛られず働ける

• パート→社員などステップアップがしやすい

• 将来の年金が増える

✔ 扶養外のデメリット

• 社会保険料の負担が発生

• 働く時間や曜日の調整が必要

※ただし、扶養外でも
フルで働けば手取りは結果的に増えるケースが多いです。

6. ママが選ぶ時の3つの判断ポイント

① 年収の見通し

時給 × 月の勤務時間 × 働ける月数
→ ざっくりでOKなので計算してみる。

② 社会保険に入るかどうか

106万円ルールに当てはまるかで大きく変わります。

③ 今の自分の生活スタイル

「子どもが中学生になるまでは扶養内」
「手が離れたから扶養外でしっかり働く」

こうした“ライフステージでの判断”が大事。

7. まとめ：今は「選べる時代」。ママの働き方の幅は広がっている

以前は「103万円以内が基本」という考えが主流でした。
でも2025年の今は、制度が変わり、
ママたちが自由に働き方を選べる時代になっています。

あなたの生活リズム、子どもの成長、
そして“これからどんな働き方をしたいか”を軸に、
焦らず選んで大丈夫。

加藤由佳より、ひとこと

扶養内でも、扶養外でも、どちらを選んでも間違いではありません。
大切なのは「今のあなたにとって無理のない働き方かどうか」。
少しずつ、自分のペースで働き方を整えていきましょうね。